总公司会计(DOC 15页)

应收帐款及应收票据
第一条  总公司财务部需要分别为各分公司设立一应收帐款明细帐，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收帐款的增减情况。
第二条  每月底总公司财务部应编制帐龄分析表如表二所示，并与各分公司会计员寄来的应收帐款明细核对无误后，于次月6日呈送总经理。
第三条  总公司财务部应将每天收到的票据及现金，于当天下午立即转存银行，或请银行委收。并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表如下表表三所示。
第四条  营业部会计分别于当日下午下班寄销货日报表，总公司财务部于第3日收到后，应即编制销货日报总表如下表表四所示。

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