产业经济学流动资产管理(PPT 45页)
产业经济学流动资产管理(PPT 45页)内容简介
现金管理的目的和内容
现金是指生产经营过程中暂时停留在货币形态上的资金,包括有库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。
有价证券是指短期有价证券,包括国库券、可转让存单、商业汇票等。
(一)企业库存现金的动机
John Maynard Keynes(约翰·梅纳德·凯恩思)认为个人持有现金的动机有三个:交易性动机、投机性动机和谨慎性动机,这也可以作为企业持有现金的动机。
1交易性动机(transactions motive):应付企业日常经营所产生的现金支付。由于日常经营中的现金流入和现金流出不完全同步,因此企业持有一部分现金是很有必要的。若现金持有量过少,企业就有可能出售有价证券或借款来满足现金需求,而这样做回产生“交易成本”。
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现金是指生产经营过程中暂时停留在货币形态上的资金,包括有库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。
有价证券是指短期有价证券,包括国库券、可转让存单、商业汇票等。
(一)企业库存现金的动机
John Maynard Keynes(约翰·梅纳德·凯恩思)认为个人持有现金的动机有三个:交易性动机、投机性动机和谨慎性动机,这也可以作为企业持有现金的动机。
1交易性动机(transactions motive):应付企业日常经营所产生的现金支付。由于日常经营中的现金流入和现金流出不完全同步,因此企业持有一部分现金是很有必要的。若现金持有量过少,企业就有可能出售有价证券或借款来满足现金需求,而这样做回产生“交易成本”。
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