企业内控制度问卷(DOC 18页)

目录

内容 页次

A 总体控制 3-2
1 组织和人员 3
2 计划和报告 3
3 规定和程序 2
B 销售和应收帐款 3-4
1 职责的分配 3
2 輸配電 3
3 銷售 3
4 调节表及其复核 3
5 信用的控制 3
6 收款 3
C 采购和应付帐款 3-6
1 责任分离及联合控制 3
2 文件 3
3 批准政策 3
4 调整和复核 3
5 购买行为 3
D 存货管理(燃料、备品备件) 3-8
1 责任分工和联合控制 3
2 调整和复核 3
3 存货盘点 3
4 实物保护 3
5 计价 3
6 文件记录 3
7 截止 3
E 工资管理 3-11
1 职责的分配和相关的限制 3
2 核对和复核 3
3 授权 3
4 常规程序 3
5 考勤 3
6 工资的计算 3
7 工资的支付 3
F 生产和成本会计系统 3-12
1 职责的分配 3
2 生产成本的核算 3
G 固定资产及在建工程 3-14
1 保管 3
2 核对和复核 3
3 取得固定资产 3
4 基建 3
内容 页次

5 处置 3
6 其他 3
H 现金收支管理 3-16
1 职责的分配 3
2 调节表及其复核 3
3 收取现金 3
4 凭证 3
5 款项支付 3
6 现金备用金 3
I 电子数据处理 3-17
1 一般控制 3
2 应用控制 3
J 预算 3-18
1 工作分工 3
2 策略 3
3 复核 3
K 投资 3-19
1 责任分工和联合控制 3
2 取得 3
3 文件记录 3
L 会计记录和报告系统 3-20
1 会计手册 3
2 会计系统 3
3 调整和复核 3
4 对于分支机构的控制 3
5 报告系统 3
6 报告信息 3

 

..............................