×公司现金流的财务内部控制分析(doc 47)

目             录

第一章  内部控制理论 1
1.1  内部控制理论发展历程 1
1.1.1  内部牵制阶段（20世纪40年代以前） 2
1.1.2  内部控制(Internal control)制度阶段（20世纪40年代～70年代） 2
1.1.3  内部控制结构（Internal control structure）阶段（20世纪80年代） 2
1.1.4  内部控制整体框架阶段（internal control integrated framework） 3
1.2  内部控制框架的要素及主要特点 3
1.2.1  控制环境（control environment） 3
1.2.2  风险评估（risk appraisal） 3
1.2.3  控制活动（control activity） 3
1.2.4  信息与沟通（information and communication） 4
1.2.5  监控（monitoring） 4
1.3  内部控制的目标、原则、方法、局限 6
1.3.1  内部控制的目标 6
1.3.2  内部控制的原则 6
1.3.3  内部控制的方法 7
1.3.4  内部控制的局限 12
1.4  我国内部控制发展状况 13
1.4.1  我国内部控制规范的现状 13
第二章  ×公司情况简介 15
2.1  公司的基本情况 15
2.2  公司现有制度建设情况 17
2.3  公司在现金流管理方面的基本情况 18
2.3.1  现金管理概述 18
2.3.2  现金收入的管理 19
2.3.3  现金支出的管理 20
第三章  对×公司现金流内控制度的评价 20
3.1  ×公司内部现金流控制情况概要 20
3.2  ×公司现金流内部控制的成功之处 21
3.3  ×公司现金流内部控制的弱点 22
第四章  完善×公司现金流财务内部控制的设想 26
4.1  现金流内部控制的目标 26
4.2  建立健全×公司现金流的内部控制 28
4.2.1  营造现金流管理的控制环境 28
4.2.2  加强对影响企业现金流的各种风险的评估和预测 31
4.2.3  规范和完善现金流的各种控制活动 33
4.2.4  建立和完善现金流方面的信息系统，加强信息沟通 38
4.2.5  强化对现金流的监控 39
致  谢 42
参考文献 43

 

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