预算的滚动调整-group.doc4

预算的滚动调整
1 范围
根据内、外部客观环境的变化及预算的具体执行状况定期对预算进行修正
2 控制目标
2.1 确保经定期调整的预算能动态反应预算执行情况、实际预计经营运行情况和对未来市场的最新预测情况的敏感度，以增强预算的可执行性
3 主要控制点
3.1 财务经理审核预算情况分析的准确性和完整性，确保预算差异超过5%做出详细分析
3.2 主管副总审核部门预算调整申请的合理性
3.3 财务行政主管副总审核滚动调整预算表编制的准确性
3.4 滚动预算审批会议和董事会审批预算调整
4 特定政策
4.1 全面预算和各部门的预算应进行定

 

 

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