计费账务业务流程(doc 14)

4.3 计费账务业务流程
内控手册内容
一、业务流程范围
1 所涉及的业务范围

主要业务计费数据的采集、预处理过程；对处理后的计费数据进行批价的过程；合并账务处理及对数据的备份与恢复。
2 所涉及的部门范围

市场部门，业务支撑中心/计费账务部门，运行维护部门，财务部门，大客户事业部门。

二、目标
1 确保计费数据采集记录及用户账务资料的真实性、准确性、完整性和及时性

2 确保计费收入记录的真实性、准确性、完整性和及时性 

3 确保数据能够得到安全及时的备份与恢复
三、风险
1 计费数据采集和用户账务资料的不真实，不准确，不完整和不及时，导致通信业务收入多计或少计

2 多计或少计通信业务收入以及无法正确结转相应的预收账款

3 数据未能得到安全及时的备份与恢复导致数据丢失
四、相关会计科目
信     通信业务收入、应收账款、预收账款
五、流程概述

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