内控评分表(XLS 14)

序号 内部控制类别
 
1 企业是否制定成本与费用支出计划？
2 成本费用计划是否向相关执行部门分解下达？
3 企业是否建立成本、费用管理制度？
4 是否建立生产产品的物料、工时及费用消耗定额？
5 各项原始记录的填制、审批、传递、汇集方法和程序是否建立？
6 各种物料的计量、收发、领退、盘点，手续是否完备？
7 企业是否对成本、费用进行总分类核算和明细分类核算？
8 会计部门是否根据经过审核的成本费用支出原始凭证填制记帐凭证并入帐？
9 是否严格执行成本费用开支范围和标准？
10 是否按照规定对成本费用进行正确地分类、归集与分配？
11 是否正确划分本期成本与下期成本、完工产品成本与在产品成本的界限？
12 是否正确划分生产成本与期间费用、生产成本与资本性支出的界限？
13 是否建立成本费用的预测、分析制度？
14 是否建立业务招待费预决算制度？

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