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内部控制制度采购及付款循环.doc19

所属分类:
收款付款
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相关资料:
内部控制制度,采购,付款循环
内部控制制度采购及付款循环.doc19内容简介
1. 總則
1.1. 制定目的
為促使本公司「內部控制」(Internal Control)之「採購及付款循環」(Purchase)程序,能有所遵循,特訂定本文件,俾利各相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點,悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位,權責單位主管經承認單位授權,負責本文件之管制,並確保依據本文件之規範作業。
2. 採購及付款循環
2.1. 循環圖
【見】(資料1)「採購及付款循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業:
1) 請購作業(CP101),另訂之。
2) 採購作業(CP102),另訂之。
3) 進口作業(CP103),另訂之。
4) 驗收作業(CP104),另訂之。
5) 與合約不符作業(CP105),另訂之。
6) 付款作業(CP106),另訂之。
7) 差異分析作業(CP107),另訂之。
3. 附則
3.1. 制修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件,經『經營會』審議後,呈請董事長核准承認後,交由權責單位頒布公告實施;修訂或廢止時亦同。
3.2. 編號、版本、日期、頁次/頁數
本文件之項類、標

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