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现金管理(推荐DOC72)

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公司理财
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现金管理
现金管理(推荐DOC72)内容简介

加强现金流量管理 改善企业财务状况 

  企业现金流量与其各项经营管理活动是交织在一起的。企业购买货物、偿还债务、支付工资、开支费用、缴纳税金等都需要以现金作为支付和结算手段。开展对内对外投资、向投资者分派股利等也需要现金。现金在企业生产经营、资本经营的运行中发挥着十分重要和作用。但是时下仍有一些企业由于现金意识淡薄,盲目生产,营销滞后,存货大量积压,应收帐款收不回,支付能力严惩匮乏,使企业持续经营受到很大影响,甚至坐失获利良机。
  随着市场经营的不断发展,企业面临的各种挑战和风险越来越大,改善现金流量,增强抗风险能力已十分迫切,本文拟从财务角度谈点粗浅的想法。

  一、现金流量在企业经营管理中的作用

  现金流量一般分三类加以反映,即经营活动产生的现金流量,筹资活动产生的现金流量和投资活动产生的现金流量。从而,可全面反映企业的现金流入的来源和流出的去处,探析企业现金的潜力和展望企业发展的前景。

  1、对现金流量的反映可以增强企业决策的实效性。现金流量是按收付实现原则来计量的,它与实际资金运动是相一致的。由于权责发生制下企业收益与现金增量不相一致的局限


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