某化工公司应收款项管理(doc 3页)

某化工公司应收款项管理目录：
第一章     总则
第二章     应收款项管理制度
第三章     坏账处理制度

 

某化工公司应收款项管理内容摘要：
第一条  为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失，按照国家财经法规规定，并结合金晖公司的具体情况，特制定本制度。
第二条  本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条  应收款项的归口管理部门为财务部。
第四条  财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第五条  应收款项的信用管理
应收账款管理人员和销售业务人员必须对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项：
（一） 签订购销合同；
（二） 确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书；
（三） 延期付款的违约责任；
第六条  公司应收款项的审批权限
根据公司制订的应收款项管理办法，明确赊销审批权限在XXX元以下的由财务总监负责，在某某元以上的由董事长负责，并可根据实际情况做相应的动态调整。
第七条  应收账款内部管理报告制度
公司应建立应收账款内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并按照客户、赊销经手人、销售区域等类别建立周统计报表，上报主管领导。
销售部和财务部要每月核对应收账款情况，如有差异，需在一个工作日内找出原因所在，并于三个工作日内解决该问题。

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