上海某家居用品公司财务管理概述(doc 52页)

上海某家居用品公司财务管理概述目录：
一、费用管理
二、单据格式及填制说明
三、卖场费用核销办法
四、业务操作流程
五、......

 

上海某家居用品公司财务管理概述内容摘要：
    （一）管理方法
    公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政审批管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先开支，后报销。
    单项费用金额≥200元必须采用书面申请。无批准的书面申请，财务部门退回报销人。
    审批级次：职员→部门经理→副总经理（或总监）→财务经理→总经理→董事长。
    审批权限：
    单项费用≤2，000元，由副总经理（或总监）审批。
    单项费用≤10，000元，由总经理审批。
    单项费用＞10，000元，由董事长审批。
    （二）借支规定
    1.个人差旅费借款，需凭批准后的《出差申请单》进行申请。
    2.个人宴请申请借款，需凭批准后的《客情申请单(客情费借支凭证)》进行申请。
    3.其他事项原则上不办理个人借款。
    4.员工个人借款，由其上级主管自动担保。
    5.前账不清，后账不借。
    6.对借款后无特殊情况不办理报销冲账或还款，经催收无效后，财务有权在最近发薪时直接扣除。
    （三）差旅费
    1.外埠出差
    1.1 外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。
    1.2 出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写《客情申请单(客情费借支凭证)》，与差旅费同时报销。若出差期间的交际费不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。
    1.3 外埠出差，必须先填《出差申请单》，根据需要，凭批准后的《出差申请单》和《借支（暂付）单》借支差旅费。详细注明出差事由、地点、起至时间及预计费用。
    1.4 出差回公司后，在2个工作日内，持《出差申请单》，到财务部门办理报销手续，无特殊原因未在2天内报销差旅费的，其差旅费节约部分不再补贴给出差人，返回公司时间以回程车、船票时间为准。超过一周不报销的，其实报金额按应报的95%支付，以后每超一天再加扣1%。

 

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