某乳业集团应收款项管理制度(doc 3页)

某乳业集团应收款项管理制度目录：
一、 总则
二、 应收款项的管理
三、 坏账处理
四、 附则

 

某乳业集团应收款项管理制度内容摘要：
一、 总则
第一条 为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条 应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
二、 应收款项的管理
第四条 应收款项的信用管理。应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项：
1、 签订购销合同；
2、 确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书；
3、 订立延期付款的违约责任。
第五条 公司应收款项审批权限，公司应明确赊销审批权限，并做动态调整。
第六条 应收账款内部管理报告制度
1、公司应采用应收账款内部管理报告的方法：销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并分客户、赊销经手人、各销售公司等建立周统计报表，上报主管领导。
2、销售部和财务部应每月核对应收账款情况，如有差异，需及时找出原因，并限期解决。

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