公司内部资金融通及调动管理程序分析(doc 16页)

公司内部资金融通及调动管理程序分析内容摘要：
    1、目的
    本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。
    2、适用范围
    本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。
    3、相关程序及文件
    3.1对外结算管理程序FM-TM-03
    4、职责
    4.1总裁
 召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划；
 审批内部资金融通申请报告；
 签署财务管理协议；
     4.2财务总监
 审核批准控股子公司的月度资金使用计划；
 审核月度内部资金融通计划；
 审核各控股子公司银行账户存款情况；
 审核内部资金融通申请报告；
     4.3财务部
 负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；
 编制完成公司年度内部资金融通计划；
 审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算；
 负责内部资金调拨；
 向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；
 按照付款审批程序办理转账业务；

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