某公司财务管理手册(doc 52页)

某公司财务管理手册目录：
第一章  财务管理组织机构 
第二章  会计核算的原则 
第三章  货币资金及结算资金的管理 
第四章  固定资产核算 
第五章  存货的管理 
第六章  收入的管理 
第七章  成本费用管理 
第八章  发票、收据及其他票据的管理 
第九章  利润上交、利润分配 
第十章  会计报表 
第十一章  财务工作管理 
第十二章  财务人员工作交接 
第十三章  附则 

 

某公司财务管理手册内容摘要：
     1.1为了加强**总公司对设立在全国的所属各分公司财务收支和资金使用的领导、管理、调度和监督，以利于发挥公司整体资金优势，提高资金的使用效果，总公司在赋予物流、快运公司业务经营管理权的基础上，对物流、快运公司的资金实行统一归集、统一支付、统一筹集，通过银行网络结算与公司内部“**物流信息港”实现“收支两条线”的管理模式。
     1.2总公司设立财务结算中心，由财务总监领导，对股东会直接负责，其职能为全面负责物流、快运公司的财务工作，下设财务核算部和应收管理部（详见《**总公司财务结算中心机构设置图》、《**总公司财务结算中心岗位设置图》）。
     1.3财务结算中心职能：
1）全面负责物流、快运公司的财务管理和经济核算工作，定期向股东会报送财务报表，进行财务分析。
2）集中管理物流、快运公司的资金收入。
3）统一拨付物流、快运公司核定的备用金，监控备用金的使用方向。
4）统一对外筹资。
5）参与公司经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导各分公司的会计核算工作。
6）及时、准确处理各分公司上传的票据，并按经批准的财务预算对各分公司的资金收支进行有效管理。
     1.4财务结算中心各岗位具体职责见《**总公司财务结算中心岗位职责》。
     1.5总公司财务结算中心分3个环节对全公司的资金支出进行全过程监管：
1）事前环节：主要检查用款的依据如业务合同、用款计划和审批程序是否准确无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。
2）事中环节：主要检查款项是否按已审批的时间、金额使用；检查用途是否被改变等。

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