企业现金流量分析(ppt 67页)

企业现金流量分析目录：
一、现金流量的有关概念
二、现金流量分析的作用
三、经营活动现金流量

企业现金流量分析内容简介：
（一）现金流量表的初步分析
现金流量表是综合反映企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出信息的报表。现金流量分析是财务分析的重要组成部分，对于投资人，债权人和企业管理当局都具有重要意义。 ］
（1）现金及现金等价物
现金流量表中的“现金”，是指库存现金、银行存款和其他货币资金。
现金流量表中的“现金等价物”，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资。
② 现金流量总额、净额与现金净流量
现金流量总额是指现金流量表项目的流入和流出没有相互抵消的金额。
现金流量净额是指现金流量表项目的流入和流出相抵后的金额。
现金净流量是指现金流入与现金流出的差额。

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