某股份公司财务管理条例(pdf 16页)

某股份公司财务管理条例目录：
第二章、财务管理组织机构
第三章、会计核算的原则
第四章、货币资金及结算资金的管理
第五章、固定资产核算
第六章、存货的管理
第七章、成本费用管理
第八章、筹资管理
第九章、对外投资的管理
第十章、发票和收据的使用管理
第十一章、税收及利润分配、利润上交
第十二章、会计报表
第十三章、对子公司的管理
第十四章、附则

 

某股份公司财务管理条例内容摘要：
    1、各控股子公司应根据母公司关于资金管理的规定和要求，结合本公司的生产经营特
点和管理要求建立和完善具体的资金管理制度。同时应根据本公司生产经营总体目标的要求
编制年度、月度资金使用计划；在日常管理中要及时掌握资金的增减变动情况，并对资金实
行动态管理，使有限的资金在生产经营中发挥最大的使用效益。
    2、各控股子公司必须严格遵守国务院发布的《现金管理暂行规定》、《中华人民共和国
票据法》、中国人民银行颁布的《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等法律、法规的规定，
结合财政部发布的《内部会计控制规范—货币资金》从本公司内部实际情况出发，建立和完
善内部控制、内部牵制制度，确保银行结算凭证和货币资金的安全及保证日常经营活动结算
业务的顺利开展。
    3、各控股子公司在实施资金管理中要严格遵守银行的结算纪律，不得对外提供担保，
不得任意对外投资，以确保公司资产的安全、完整。如确需对外提供担保，需报股份公司审
批。

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