某企业财务管理制度办法(doc 45页)

某企业财务管理制度办法目录：
第一章   总  则
第二章   资金筹集和负债的管理
第三章   货币资金及其往来结算
第四章   工资及其各种附加、基金标准
第五章   项目部外部劳务管理
第六章   公司经费开支
第七章   项目部财务管理
第八章   固定资产
第九章   物资管理
第十章    罚 则
第十一章  附 则

 

 

某企业财务管理制度办法内容摘要：
第二章  资金筹集和负债的管理
 
第十条  资金筹集是企业财务管理的首要任务，是企业财务管理的起点。其具体内容一是投资者权益，包括投资者投入的资本金以及资本公积金、盈余公积金、公益金及未分配利润等；二是企业的负债，包括借入的资金以及应付未付的款项等。

第十一条  公司的资本由国家股、职工集体股等二元股东组成，遵循国家及上级规定募集。公司拟定以盈余公积、资本公积转增实收资本的，由董事会决定，并经股东会审议通过。

第十二条  企业国有资本与财务管理的重大事项，包括企业合并、分立、转让、合资、注册资本变动、重大融资、投资、工资制度、财务预算等，应由有关部门提出方案，经财务部门审核提出意见，报经董事会审议决定。未经公司批准，各单位均不得以任何形式擅自进行如集资、入股、银行贷款、借款等向银行、其他金融机构或其他单位和个人筹集资金，否则，均被视为越权办理，不作为企业行为，本息、红利及所造成的纠纷由经办人个人负责偿还。

第十三条  应交税金，如营业税、增值税、城市维护建设税、车船使用税、企业所得税等均需按规定如实上交，禁止偷、漏税款。
1.营业税金及附加：按甲方验工数计算交纳。由甲方代扣代交的，要向甲方及时索要代交税票，并作为产值记账，在利润及利润分配表中充分反映。得不到完税凭证的，要单独作文字说明并附有合法的原始凭据。

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