某企业财务会计处理准则(doc 37页)

某企业财务会计处理准则目录：
1、应收账款及应收票据
2、零用金
3、银行存款及现金收支
4、薪资
5、损益结算与报表制度
6、利润中心奖金分配表
7、账龄分析表
8、材料
9、销货日报表
10、人工
11、制造费用
12、成本计算与簿记组织

 

 

某企业财务会计处理准则内容摘要：
应收账款及应收票据
    第一条  总公司财务科需分别为各营业所设立一应收账款明细账，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收账款的增减情况。
    第二条  每月底总公司财务科应编制账龄分析表，并与各营业所会计员寄来的应收账款明细表核对无误后，于次月6日呈送总经理。
    第三条  总公司财务科应将每天收到的票据及现金，于当天下午立即转存银行，或请银行委收。并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表。
    第四条  营业所会计分别于当日下班寄销货日报表，总公司财务科于第3日收到后，应即编制销货日报总表，并于当天呈送总经理核阅。
银行存款及现金收支
    第五条  总公司财务科需每天编制现金银行存款收支日报表，呈送总经理核阅。本表的收入栏，应包括托收票据的转入部分。
    第六条  本公司除各营业所的零星支出外，其他各大项支出及采购货款，一律由总公司财务科统一办理付款。每月3日前为请款裁止日，15日前财务科需审核、整理完毕并编妥传票，呈送总经理核阅，每月20日为付款日。
零用金
    第七条  总公司财务科需指定专人，负责总公司的零用金保管与支付总公司的零用金额，暂定为5万元整。将来视实际状况，再行斟酌调整。
    第八条  有关零用金的保管、支付与补充，概依本公司零用金管理办法的规定办理。

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