企业储备金管理政策(doc 5页)

企业储备金管理政策目录：
1、范围
2、控制目标
3、主要控制点
4、特定政策
5、流程说明

 

企业储备金管理政策内容摘要：
1、各部门按权限审批备用金申请单借款用途是否必要、合理、金额是否需要，是否在部门预算内，确定是否同意借款
2、费用会计审核备用金申请单的借款用途是否明确、合理，金额是否需要；是否经过相关程序审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；是否在资金计划内，是否在部门预算内。不在资金计划和预算内的借款单予以退回
3、费用会计查询财务系统个人备用金明细，审核借款累计金额是否在个人备用金限额内
4、会计主管核对备用金申请单和支付凭证，确认支付凭证金额是否正确
5、月末费用会计制做部门人员借款余额一览表，对未及时清帐者催款以至罚款

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