企业风险意识与财务监控理念(ppt 35页)

企业风险意识与财务监控理念目录:
一、信息风险与会计报表理念
二、信用风险与财务契约理念 
三、增长风险与现金流量理念
四、代理风险与财务控制理念
五、竞争风险与成本领先理念
六、投资风险与合理决策理念
七、财务风险与危机应对理念
八、会计中介风险与报表审计理念

 

企业风险意识与财务监控理念内容提要:
   (二)现金管理与利润管理同等重要    
  1.利润是产生现金流的源泉;现金流是实现利润的保障
  2.利润是企业经营的心脏,现金是企业经营的血液
  3.利润与现金的不同步决定了现金管理的必要性
    1)营业收入并不必然等于现金收入;
    --收入是过去、现在、未来入帐的现金
    2)成本费用并不必然等于现金流出;
    --费用是过去、现在、未来支付的现金
    3)收入与费用受会计游戏规则的制约;
    4)现金流量不受会计游戏规则制约.
 4.保障企业血液的正常供养是现金管理的核心
     1)企业能否生存依赖于有无现金支付能力;
     2)有利润而没有现金流入的企业照样会破产；

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