某年夏季度公司财务分析(doc 6页)

某年夏季度公司财务分析内容简介：
（一）构成分析：公司资产由年初的3214万元变动到3602万元，增加388万元，增减项目主要有⑴流动资产增加444万元，主要是货币资金增加581万元、其他应收款增加55万元、应收帐款减少44万元、存货减少151万元；⑵固定资产增加48万元，主要是新增选厂脱水线64万元、抽水房28万元、装载机26万元、线路改造20万元、洒水车14万元和1-4计提折旧111万元；⑶长期待摊费用减少98万元，主要是1-4月摊销额。
（二）资产负债率分析：资产负债率由年初的7.19%上升为10.47%，主要是应交税金增加108万元、其他应付款增加52万元、预收帐款增加22万元、应付帐款减少38万元。
（三）重要项目分析：
1、其他应收款113.6万元：
⑴外部借款94.6万元，其中预付款性质50万元，关联方借款30万元：主
要有紫金县固定资产投资经营管理公司借款50万元（月息1％，可抵以后承包费）、天鸥矿业借款33万元、县环保局借款3万元。
⑵内部借款19万元：主要有黄佛优借款17万元。
2、应收帐款105万元，均属于本月发生数：主要有东莞三联机械厂欠货款74万元、南海和顺和合实业有限公司25万元。

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