广东省国库管理改革试点与资金核算(ppt 47页)

广东省国库管理改革试点与资金核算目录：
一 本办法使用范围
二 业务流程简介
三 财政总预算会计
四 省财政厅国库支付局会计
五 行政事业单位会计
六 对账
七 设置整理期
八 年终决算

 

 

广东省国库管理改革试点与资金核算内容简介：
直接支付
    预算单位提出申请（要注意收款人有关资料要填列准确，并确保有效），省财政厅国库支付局审核后向中国人民银行广州分行和代理银行分别开具<<财政直接支付汇总清算通知单>>和<<财政直接支付凭证>>(支付令)，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。
    中国人民银行广州分行在<<财政直接支付汇总清算通知单>>确定的清算额度内,根据代理银行每日按实际发生的财政性资金支付金额填制的划款申请与代理银行进行资金清算。
    代理银行办理资金支付后，开具《财政直接支付入账通知书》（其中收款人有关资料要与预算单位填写的财政直接支付申请书上的一致）发一级预算单位（备查）和基层预算单位（记账），作为一级预算单位和基层预算单位收到和付出相应款项的凭证。

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