中国铁道建筑公司财务管理内控制度(doc 50页)

中国铁道建筑公司财务管理内控制度目录:
第一章  总则
第二章  投资管理
第三章 预算管理
第四章  采购管理
第五章  销售（投标和工程款结算）管理
第六章  存货管理
第七章固定资产管理
第八章 货币资金管理
第九章 成本费用管理
第十章  筹资和债权债务管理
……

 

 

中国铁道建筑公司财务管理内控制度内容简介:
    第一条 为加强企业为部管理，规范企业各项经济行为，保护资产的安全与完整，防范各种经营风险和财务风险，制定本制度。
    第二条 中国铁道建筑总公司（以下简称总公司）所属各级各类单位、全资和控股（包括直接控股和间接控股）的各类公司都必须执行本制度。
    第三条 企业内部控制的基本要求是：严格遵守国家法律、法规和总公司的各项规章制度；明确规定各类业务的决策、审批、实施、反馈、处理和监督程序；明确划分企业内部各部门，各岗位的职责和权限，建立严密的授权与审批制度；严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和会计监督；实施有效的内部监督和内部审计。
    第四条 各单位应当建立严格的责任追究制度，因违反内部控制制度或工作失误造成重大损失的，应当追究有关责任人的责任

..............................