出纳岗位职责及票据管理(doc 14页)

出纳岗位职责及票据管理内容简介：
出纳作止处理准则：
    第一条  本处理程序包括现金及银行存款收人与支出等作业。
    第二条  为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。
    第三条  零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。
    第四条  零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。
    第五条  除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。
    第六条  本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。
    第七条  除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。
    第八条  凡一次支付末超过新育守1，仍D元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。                 

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