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财务内部控制制度课程指导(ppt 67页)

所属分类:
内部控制
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财务内部控制制度课程指导(ppt 67页)内容简介

财务内部控制制度课程指导目录:
一、中心公司内部控制目的与内容
二、内部控制制度框架
三、人员控制
四、组织控制
五、财务控制
六、实物控制
七、财务风险管理

 

财务内部控制制度课程指导内容简介:
    内控制度不局限于这些内容,公司可以根据各事业部及子公司的具体情况进行补充、完善及细化。
    公司的某些控制措施与组织结构、激励考核等制度相互交叉。因此,在制定这些控制措施时,将要参照上述的其他制度。
    在充分发挥职工雇员的积极性时,防止一些不利因素的出现。
    在人员录用之前,防止招聘一些不合格人员,给公司造成不必要的损失。
    通过轮换、休假制度,对财物或资金保管人员的工作进行定期复核。
    在制定激励机制时,其考核标准不仅要包括专业能力,还要考察人员的思想品德和职业精神。
    凡是直接保管或接触实物、资金的工作人员,每二年轮换一次工作岗位。在实行职务轮换制度时,原则上在同一专业领域内对换,不跨专业。

 


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