瓯能集团财务管理制度(doc 63页)
瓯能集团财务管理制度目录：
资金管理制度
第一章.........总则
第二章.........管理机构
第三章.........资金预算管理
第四章.........银行存款和外部结算
第五章.........资金调拨和内部结算
第六章.........现金管理制度
第七章.........其它
第八章.........附 则
成本管理制度
第一章.........总则
第二章.........成本管理
第三章.........水电运营维护项目成本管理
第四章.........附则
费用管理制度
第一章.........总 则
第二章.........日常费用开支规定
第三章.........审批报销原则及程序
第四章.........附则
利润中心制度
第一章.........总则
第二章.........组织机构
第三章.........管理方式
第四章.........资产划分
第五章.........考核激励
第六章.........附则
财务分析制度
第一章.........总则
第二章.........财务分析的内容
第三章.........财务分析的程序、方法和报告要求
第四章.........财务分析责任
第五章.........附则
财务稽核管理制度
第一章.........总则
第二章.........内部稽核机构人员
第三章.........内部稽核的权限和职责
第四章.........内部稽核工作程序
第五章.........稽核业务范围和注意事项
第六章.........附则
财务档案管理制度
第一章.........总则
第二章.........会计档案管理
第三章.........年度报告及审计等资料管理
第四章.........预算档案管理
第五章.........保险文件（人事社保除外）管理
第六章.........日常往来文件、合同档案管理
第七章.........附则
会计工作移交管理制度
瓯能集团财务管理制度内容简介：
第一条 第二条 本制度所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券。
第三条 本制度适合于集团总部各部门和子公司。
第四条 集团资金财务部设立内部结算中心，为集团成员企业办理资金融通和结算，以降低集团整体资金成本，提高资金使用效益。内部结算中心性质类似内部银行，以吸收存款的方式集中集团内各全资、控股子公司暂时闲置和分散的资金，发放贷款的形式分配集团内所需资金，从而实现集团内资金相互调剂余缺。
第五条 结算中心具有管理和服务的双重职能。与各全资、控股子公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
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