某公司现金流的财务内部控制(doc 46页)

某公司现金流的财务内部控制分析目录:
第一章  内部控制理论 1
1.1  内部控制理论发展历程 1
1.1.1  内部牵制阶段（20世纪40年代以前） 2
1.1.2  内部控制(Internal control)制度阶段（20世纪40年代～70年代） 2
1.1.3  内部控制结构（Internal control structure）阶段（20世纪80年代） 2
1.1.4  内部控制整体框架阶段（internal control integrated framework） 3
1.2  内部控制框架的要素及主要特点 3
1.2.1  控制环境（control environment） 3
1.2.2  风险评估（risk appraisal） 3
1.2.3  控制活动（control activity） 3
1.2.4  信息与沟通（information and communication） 4
1.2.5  监控（monitoring） 4
1.3  内部控制的目标、原则、方法、局限 6
1.3.1  内部控制的目标 6
1.3.2  内部控制的原则 6
1.3.3  内部控制的方法 7
1.3.4  内部控制的局限 12
1.4  我国内部控制发展状况 13
1.4.1  我国内部控制规范的现状 13
第二章  ×公司情况简介 15
2.1  公司的基本情况 15
2.2  公司现有制度建设情况 17
2.3  公司在现金流管理方面的基本情况 18
2.3.1  现金管理概述 18
2.3.2  现金收入的管理 19
2.3.3  现金支出的管理 20
第三章  对×公司现金流内控制度的评价 20
3.1  ×公司内部现金流控制情况概要 20
3.2  ×公司现金流内部控制的成功之处 21
3.3  ×公司现金流内部控制的弱点 22
第四章  完善×公司现金流财务内部控制的设想 26
4.1  现金流内部控制的目标 26
4.2  建立健全×公司现金流的内部控制 28
4.2.1  营造现金流管理的控制环境 28
4.2.2  加强对影响企业现金流的各种风险的评估和预测 31
4.2.3  规范和完善现金流的各种控制活动 33
4.2.4  建立和完善现金流方面的信息系统，加强信息沟通 38
4.2.5  强化对现金流的监控 39
致  谢 42
参考文献 43

某公司现金流的财务内部控制分析内容摘要:
   现金流是指企业生产经营过程中的现金流入、现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。这里，现金包括企业所拥有和控制的银行存款、库存现金、其他货币资金以及能随时变现为确定金额用于支付的其他资产。现金流是随着市场经济的发展逐渐受到重视的。企业经营者和其他利益相关者在关注企业经营状况的同时，也日益重视企业现金流的流入和流出，从某种意义上说，企业获取现金的能力比获取利润的能力更加重要。如果一个企业长期不能实现盈利，那么她必将倒闭；但是，如果一家企业在一定时期内不能获取适当现金流，以偿还到期债务，那么，她就面临破产的威胁。如何加强现金流的管理和控制也就成为企业关注的焦点。本文拟就运用内部控制理论的最新进展来分析如何加强企业现金流的管理和控制，以实现企业经营管理的目标。

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