财务策划概论-公司理财基础(ppt 66页)

内容简介：
1、公司理财基础知识
1.1公司理财的历史与现状
1.2公司理财的目标
1.3公司理财的内容
1.4公司理财的原则
1.5公司理财的环境
债权人的冲突与协调
1.股东和经营者
2.股东和债权人
3.企业目标与社会责任
2.现金流转不平衡
1.现金流转的概念
1）现金的短期循环
现金短期循环最基本的形式 ：
现金短期循环的基本形式
长期循环有两个特点 :
1.折旧（depreciation）是现金的一种来源 .
2.长期循环和短期循环的联系
2.现金流转不平衡
1）影响企业现金流转的内部原因
（1）盈利企业的现金流转:盈利企业也可能由于抽出过多现金而发生临时流转困难。不过，盈利企业如果不进行大规模扩充，通常不会发生财务困难。
（2）亏损企业的现金流转:
亏损额小于折旧额的企业
亏损额大于折旧额的企业
（3）扩充企业的现金流转 :任何要迅速扩大经营规模的企业，都会遇到相当严重的现金短缺情况。首先，应从企业内部寻找扩充项目所需资金，其次，内部筹措的资金不能满足扩充需要时，只有从外部筹集。
2）影响企业现金流转的外部原因:
（1）市场的季节性变化
（2）经济的波动
（3）通货膨胀

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