福建省某林业公司财务管理制度(pdf 23)

目录：
一、适用范围
二、总则
三、会计工作基础范围
四、公司财务管理机构及职责
五、企业资金筹集、使用管理制度
六、公司货币资金及内部往来帐户、应收帐款管理制度
七、企业存货管理制度
八、固定资产管理制度
九、在建工程管理制度
十、票据管理制度
十一、成本费用的管理制度
十二、对外投资、担保管理制度
十三、企业营业（销售）收入、利润及其分配管理
十四、会计报表管理制度
十五、会计电算化内部管理制度
十六、内部会计控制制度的检查、考核办法
内容简介：
一、本规则规定公司财务管理制度内容、检查与考核。
二、本规则适用于公司本部及其下属各事业部、全资子公司、控股公司（指公
司拥有半数以上权益性资本或虽不拥有半数以上，但为公司所控制的被投资企业）。
第二章 总 则
一、公司的一切财务活动必须遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准
则》、《企业会计制度》及《内部会计控制规范—基本规范》。
二、认真贯彻执行国家制定的财务法规，正确运用董事会赋予的财务管理自
主权。
三、结合本公司的生产经营特点，将财务管理贯于生产经营的全过程，理顺
企业内部财务关系，协调好相关的职能部门，正确处理具体财务事项，确保公司
财务活动有序运行。
四、公司财务管理的基本原则及任务：
1、为实现公司的生产经营任务，根据公司生产经营特点运用价值形式合理
组织财务活动。
2、依法合理筹措、运用资金，保证生产经营需要，不断降低融资成本，有
效使用资金，提高资金使用效果。
3、建立健全企业内部控制制度，加强财务基础管理，完善经济核算，努力
做到增收节支，降低生产成本，完成生产经营目标。
4、正确计算和反映企业经营成果，依法分配企业实现的收入，缴纳国家各
项税收。
5、遵循财务政策法规，自觉维护财经纪律，严格执行国家规定的各项开支
范围。配合审计监察等职能科室，加强财务监督检查，接受上级机关的检查监督。
6、充分发挥财务职能作用，做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核。
为公司决策层提供准确的财务数字依据。
五、本制度自公司董事会审议通过之日起执行。
六、本制度解释权、修订权归公司董事会。
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