广东科技公司会计管理制度基础(doc 12)
目录：
一、财务、会计与稽核工作职责………………………………………第1页
二、会计核算基础工作规定……………………………………………第1页
三、库存现金报表记载简则……………………………………………第4页
四、接收承兑票据处理准则……………………………………………第5页
五、各部门月绩分析细则………………………………………………第5页
六、财务与会计管理规章………………………………………………第5页
(1)、账款管理办法…………………………………………………第5页
(2)、现金收支管理办法……………………………………………第7页
(3)、传票审核职权划分办法………………………………………第8页
七、会计基础工作规范实施细则………………………………………第9页
内容简介：
第一条 为适应公司外向型经济的发展，充分体现会计信息的可检验性，特制定本规定。
第二条 会计科目的运用及账户的设置、按《会计管理制度》执行，不得任意更改或自行设置，分支机构、办事处、片区因业务需要建立会计帐簿的，其会计科目及明细科目必须根据总部财务要求统一设置，各部新增科目时，须报总公司财务部批准。
第三条 凭证采用收、付、转凭证，即包含有现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证五种形式。
(一)根据审核后的原始凭证填制凭证，（实行电算化的企业[下以电算化表示]，根据原始凭证并输入电脑会计帐务系统；
(二)根据凭证汇总表编制凭证汇总表，（电算化：需根据凭证页号打印凭证汇总表，并装订于凭证首页）；
(三)根据凭证汇总登记总分类账，（电算化：每月末打印总帐，并留档）；
(四)根据原始收、付款凭证登记现金日记账和银行日记账；
(五)根据凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账，（电算化：每月末打印明细分类帐，并留档）；
(六)月终，根据总分类账和各明细分类账编制会计报表，（电算化：同时打印报表，并留档）。
凭证汇总表核算组织程序的特点是：先定期将所有凭证汇总编制成汇总表，然后再根据记账凭证汇总表登记总分类账，电算化管理部门可直接利用电脑处理相关业务，以下均同。
凭证汇总表的编制方法是：根据一定时期的全部凭证，按照相同科目归类，定期汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额，填写在记凭证汇总表的相关栏内，以反映全部会计科目的借方本期发生额和贷方本期发生额。
第五条 记账规划
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