企业内部控制评价报告(ppt 22)

企业内部控制评价报告目录:
1、内部控制评价概念
2、内部控制评价目的
3、内部控制评价遵循原则
4、负责部门
5、内部控制评价包括
6、内部控制评价的内容
7、评价单位内部控制的有效性评价，应涉及内容
8、内部控制评价的程序
9、内部控制评估和测试的方法
10、获取证据方法
11、导致内部控制失效的风险
12、内部控制评价工作要求
13、内部控制缺陷分类
14、应当认定内部控制存在缺陷情况
15、构成重大缺陷，应当考虑下列因素
16、应当认定内控有效与无效
17、内部控制评价报告应当包括内容
18、内控评价报告作用

 企业内部控制评价报告内容简介：

企业应当对与实现整体控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素进行全面系统、有针对性的评价
在风险评估的基础上涵盖了企业层面的风险和所有重要的业务流程层面的风险
内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理
内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
是否开展内部控制自查并上报有关自查报告
是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制
评价期间是否出现过重大风险事故

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