投资决策财务报表及资产评估(ppt 62页)

工业项目流动资金估算
扩大指标估算法
参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进行粗略估算。
分项详细估算法
流动资金＝流动资产－流动负债
流动资产＝存货＋应收帐款＋周转现金
流动负债＝应付帐款
资金运用
涉及投资计划、项目实施进度计划以及生产计划。
资金来源与资金结构
自有资金与借入资金
国内资金与国外资金
资金结构与财务风险
资金平衡
不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必须大于或等于零
借款偿还期（按尽早归还的原则计算出的还清项目长期借款所需要的时间）
资产负债率＝负债总额/资产总额
流动比率＝流动资产总额/流动负债总额
速动比率＝速动资产总额/流动负债总额

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