财务内部控制制度—基本制度(pdf 5页)

第一章 总 则
第二章 财务内部控制的目标和原则
第三章 财务内部控制的内容
第四章 财务内部控制的方法
第五章 财务内部控制的监督检查
第六章 附 则

 

第一条 为加强公司内部控制，杜绝公司管理过程中的舞弊，促进公司规范运作和健康发展，提高公司财务管理效率，根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)、《企业会计准则》、《上市公司内部控制指引》等法律、行政法规、规定，制定本制度。
第二条 本制度所称财务内部控制是指单位为了确保会计信息质量，保护资产的安全、完整，提高公司经营效益及效率，对有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第三条 公司审计总监就本公司财务内部控制的建立健全向董事会负责，公司财务负责人就本公司财务内部控制的有效执行向总经理负直接责任，总经理就本公司财务内部控制的建立健全及有效实施向董事会负责，董事长对本公司财务内部控制的建立健全及有效实施负最终责任。

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