营运资金管理:技术与实务(ppt 12页)

营运资金管理:技术与实务目录:

一、現金管理
二、有價證券管理
三、應收帳款管理
四、存貨管理

 

营运资金管理:技术与实务内容摘要:

應收帳款管理
信用政策
信用標準、信用期間、收帳政策、現金折扣。
客戶信用的衡量
5C制度、例外管理、信用評分制度及帳齡分析表。
信用工具
公開帳戶、商業（承兌）匯票、銀行承兌匯票及附條件銷售合約。
存貨的相關成本
持有成本、訂購成本及短缺成本。
存貨管理技術
ABC法
就相對價值較高的存貨應給予較仔細的管理。
EOQ法
考慮訂購成本及持有成本下，求取存貨成本極小化的經濟訂購量。
經濟訂購量

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