企业现金流量表分析知识培训(DOC 26页)

第一节 现金流量表的结构与作用
一、现金流量表的涵义
二、现金流量表的结构
〔一〕现金流量表的根底
〔二〕现金流量表的结构
1、表头
2、根本内容〔主表〕
3、补充资料
三、现金流量表的作用
〔1〕有助于了解企业现金的流转情况，全面揭示企业财务状况
〔2〕有助于揭示评价企业的支付能力、偿债能力和经营周转能力
〔3〕有助于分析识别企业收益质量及影响现金流量的因素
〔4〕有助于预测企业未来的现金流量
第二节 现金流量表工程分析
一、经营活动产生的现金流量
〔一〕经营活动流入的现金
〔二〕经营活动流出的现金
二、投资活动产生的现金流量
〔一〕投资活动流入的现金
〔二〕投资活动流出的现金
三、筹资活动产生的现金流量
〔一〕筹资活动流入的现金
〔二〕筹资活动流出的现金
四、不涉及现金收支的理财活动与企业的现金流量分析
五、现金流量表工程分析的其他考前须知
第三节 现金流量表结构分析
一、纵向结构分析
〔一〕现金流入纵向结构分析
〔二〕现金流出纵向结构分析
〔三〕净现金流量纵向结构分析
二、横向结构分析
第四节 现金流量表比率分析
一、盈利质量分析
〔一〕盈利现金比率
〔二〕再投资比率
〔三〕经营现金流入量对主营业务收入的比率
〔四〕经营活动现金流量净额与营业利润的比率
〔五〕投资活动现金流量净额与投资收益比率
二、筹资与支付能力分析
〔一〕外部融资比率
〔二〕强制性现金支付比率
〔三〕到期债务本息偿付比率
〔四〕现金偿债比率
〔五〕现金股利支付率或利润分配率
〔六〕每股现金流量
〔七〕每股经营活动产生的现金流量净额与每股净收益的比率
〔八〕净现金流量与流动资产净增加额比率
..............................