公司治理与企业内控培训教材(ppt 76页)

公司治理与企业内控
吕景胜 法学博士
民企高管权力失控
-------从国企当家人到外企CEO
--------另立公司体外循环
--------另立门户带200员工跳槽
-------CEO沦为阶下囚
公司执行人(董事长)被架空，原因多种
原因分析-------
国企决策失控------
国企改制中子公司失控
二、理念演变：从企业财务内控转变为全程风险管理
对应五要素看三鹿案：
高管说，自己不知情太“冤枉”
1、当事人的“喊冤”，正是目前在上市公司高管及董事中普遍存在的认识误区。
2、上市公司信息披露是否真实、准确、及时、有效，有赖于全体董事实施必要的、
有效的监督。综合审查具体情况和当事人的申辩材料，现有证据不足以
证明这些人曾经对南京中北涉案信息披露事项实施了必要和有效的监督
3、职工董事与其他董事一样，在上市公司信息披
露违法时，职工董事的责任并不因为其产生方式的不同而得到豁免
三位独立董事为何免责?
6、股东大会和董事会的权力边界
制度因素应大于人情伦理：
五不相容职务相互分离控制
六业务流程控制举例：合同风险控制
防范合同欺诈：项目运作的法律审查论证
表见代理
公章合同章业务章财务章
合规管理:控制表见代理风险
表见代理的特例，接受别人为你担保应注意：
七、商业秘密保护
员工跳槽前兆及处理
保护商业秘密
保护商业秘密
内控自我评估三大方式
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