行政事业单位内控管理制度预算业务控制教材(DOC 25页)

（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。
（1）会计对年度会计核算数据和预算批复数据进行准备。
（1）加强对预算编制的指导，不断提高预算编制质量，并督促各科室按时报送预算。
（1）各科室申请支出事项必须有预算指标，再履行预算支出审批手续。
（1）已经明确的预算支出事项，由各科室直接进入预算执行及借款报销环节，其余需要进入预算执行申请环节。
（1）财务室按照**********区财政局的要求，按时、按格式、按要求进行决算编制。
（1）预算预下达环节
（2)各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。
（2）决算报表内容完整，数据准确，并进行签字确认。
（2）各科室对本年度预算执行情况进行统计，形成相关报告。
（2）各科室负责人对业务可行性进行审核。
（2）建立和完善项目评审制，对于建设工程、大型修缮等专业性较强的重大事项，需先进行项目评审。
（2）无预算指标或超预算指标的事项应先履行预算追加调整手续。
（2）预算批复环节
（3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。
（3）**********主要领导及财务分管领导对预算合规性进行审批。
（3）加强决算数据分析，收集数据资料，分析预决算差异原因，撰写预算结果报告。
（3）召开预算编制会议，全面把握预算编制政策，细化预算编制流程。
（3）相关科室采购人员负责审核本**********资产基础资料和资产配置预算，审核后报财务室。
（3）财务分管领导进行审批。
（3）财务室应明确本**********内部预算追加调整程序。
（3）预算追加调整环节
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