某会计师事务所财务决算审计实施方案(DOC 28页)

第一节企业组织机构
第三节服务承诺
第二节审计工作的内容、方法和措施
第四节合理化建议
一项目前期审计
一审计工作制度
一、审计工作人员应认真学习和遵守国家的法律、法规以及省、
市行业主管部门的有关廉政建设的各项规定。
一、总则
七针对本项目特点应采取的重点控制方法和措施
七、复核记录要求：
三项目财务竣工决算审核
三审计工作流程
三、审计人员不得以任何形式利用工作之便，向有关当事人索要和收受礼金。
三、部门经理（高级项目经理）复核的重点：
二项目建设期审计
二、严格遵守注册会计师的职业道德，坚持“公开、公平、公正”的办事原则，
严禁搞损害国家、集体及委托人的利益，违反工程建设管理制度的不正当交易。
二、项目经理（即签字注册会计师）复核的重点：
五投入的主要设备
五、审计工作人员不得参加可能对审计公正性有影响的宴请和娱乐、旅游活动。
人才是事务所的宝贵资源，事务所的竞争归根到底都是人才的竞争，
江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）一直重视人才的培养，
依据注册会计师胜任能力框架体系，建立了科学的人才培养体系和培养机制，
采用资格前教育、继续教育培训和在职学位教育相结合的方式，
制定科学严密的考核评价体系和约束激励机制，依托北京国家会计学院、
上海国家会计学院和厦门国家会计学院注册会计师后续教育培训基地，
所有的注册会计师每年必须参加中国注册会计师协会、财政部在北京国家会计学院、
上海国家会计学院、厦门国家会计学院举行的后续教育培训。与此同时，
事务所每年邀请行业专家、教授到事务所为从业人员进行岗位技能培训，
每年选拔一批职业道德好、专业技能精的注册会计师优秀人才，就读MPAcc班，
通过系统学位教育，进一步提升其专业能力和实践能力。
八、审计报告质量考评
六审计工作内容、方法和措施
六、主任会计师、分管副主任会计师复核的重点：
六、审计工作人员不得在家里或宿舍接待被审单位有关工作事项的询访。
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