全面预算管理培训教材(PPT 32页)

对于大型企业集团来说，全面预算管理体系是加强集团管控必不可少的管理工具
因此，预算管理已经被广大CFO认为是其最重要管理活动之一
建设和完善全面预算管理体系,首先需要明确推行全面预算管理的目的
对于中国的大型企业来说，推行全面预算管理的常见目的主要集中在以下六个方面
趋势一：建立以战略为导向的自上而下的预算管理模式
案例:德州仪器公司（TexasInstruments）
趋势二：运用信息技术提升附加价值
趋势三：运用标杆管理夯实预算管理基础
趋势四：运用成熟度模型对全面预算管理过程进行全方位考评
步骤1：建立财务管理衡量指标体系
在全面预算管理框架下，我们需要注意以下几大关键点
全面预算管理－1.战略规划
全面预算管理－2.目标设定（战略分解）
全面预算管理－2.目标设定（指标分解）
全面预算管理－3.预算编制和管理
确定企业预算编制的范围
设计预算编制的总体流程
全面预算管理－4.预测
这个环节我们可以把预算和滚动预测结合起来，使公司的战略不断适应市场环境，
可以实现持续改进，同时也没有忽略对绩效目标的影响
通过周期性的修订来保证准确性：进行5个季度滚定预测示例
全面预算管理－5.预算监控
通过预算系统和业务系统的集成进行预算控制
全面预算管理－6.决策分析
决策分析对于企业整体绩效的帮助和支持
全面预算管理流程计划表样例
问题与讨论
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