财务报销培训教材(PPT 27页)

第一部分总则
第二部分各项费用的报销制度
第三部分附则
第一部分总则
1.目的
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，
根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，特制定本制度。
2.适用范围
2.1凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、
办公用品、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、
车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按本制度要求执行。
2.2本制度适用于与湖北瑞昊安科医药科技发展有限公司签订劳动合同的所有员工。
3.费用审批及报销流程
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务负责人审核后，报董事长
（分管副总，以下同）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
4.费用的报销期限
各项费用开支的报销期限，原则上应不超过1个月，有合同或其他条款规定的除外。
5.原始凭证有效性的规定
5.1经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；
（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
5.2经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
5.3经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
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