行政事业单位内部控制手册模板试行(DOC 122页)

（一）组织控制
（一）集体讨论
（一）预算业务各环节的不相容职务岗位
（三）专业咨询
（三）政府采购业务各环节的不相容职务岗位
（二）工作机制控制
（二）收入和支出业务各环节的不相容职务岗位
（二）民主集中
（五）合同管理业务的不相容职务岗位
（全文结束）
（六）内部监督与日常管理的不相容职务岗位
（四）资产业务的不相容职务岗位
（对于不存在建设项目的行政事业单位，可以删除本节内容。）
（附录单独成册）
①人员经费支出预算
①合同金额在1万元以下的为简易合同，由承办部门（单位）负责人审定；
①应当采用公开招标采购方式，因情况特殊需要采用其他采购方式的；其中拟采用单一来源采购方式的，
在报政府采购主管部门批准之前应当在省级以上财政部门指定媒体上公示，
并将公示情况一并报采购主管部门，公示期不得少于5个工作日；
①承办部门（单位）应与对方协商处理。
①未提供与拟付款金额等额合规发票或者收据的；
①机会研究或规划设想的效益前途是否可信，是否可以在此阶段阐明的资料基础上伸出投资建议的决策；
①物品购置、印刷、建设工程、修缮等经济活动，合同金额在5000 元及以上的，原则上必须签订经济合同。
①物品购置、印刷、建设工程、修缮等经济活动，合同金额在5000元及以上的，原则上必须签订经济合同。
①通过政府采购方式产生的合同，需提供招投标文件、中标通知书或招标纪要等相关材料。其中以询价方式采购的，
需提供由询价人签字的询价记录；以本单位内部招标方式采购的，需提供参与人员签字确认的招标情况说明；
②不适宜招标的项目需提供经相关领导审签的情况说明；
②公开招标中实质性响应的供应商不足3家造成废标，需要采用其他采购方式的；
②公用经费支出预算
②合同审批手续不完备的；
②合同金额1万元及以上、3万元以下的为一般合同，由分管业务副局长、财务处审核，并由分管局领导最终审定；
②合同金额在1万元及以上、3万元以下的为一般合同，由财务处、法规处、
纪检监察审计处按各自职权审核，并由承办部门（单位）分管局领导最终审定；
②建设项目是否需要和值得进行可行性研究的详尽分析；
②房屋、土地和其他重要资产、设备的出租出借，必须签订经济合同。
..............................