企业内部审计工作规定(DOC 5页)

(1)基建项目；
(1)审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、
客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。
(1)对公司及所属公司的资金、财产的完整安全进行监督审计。
(1)对工程预、结算的内部管理要求
(1)属本公司企业内部之间的争议，报总经理或主管公司领导裁定。
(1)根据内部审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送有关计划、
预算、决算报表和文件资料等。
(1)根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，
即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。
按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。
报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核(重点审核工程量)，
并由审核人员签署意见，本单位领导同意后才能送审计部审计。
(1)负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、
规定和各处概(预)算定额及取费标准。
并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。
(2)审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，
审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。
(2)审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。
若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，
未经批准擅自定项的工程，则通知送审单位，取消该项目，并报告公司领导
。对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。
(2)对公司及所属公司的财务收支计划、投资和经费的预算，信贷计划，
外汇收支计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计监督。
(2)对送审预、结算的资料要求
(2)检查实物、凭证、帐册、有关文件和资料。
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