财务管理之短期资产管理培训教材(PPT 49页)

第9章：短期资产管理
9.1 营运资本管理
9.2 短期资产管理
9.3 现金管理
9.4 短期金融资产管理
9.5 应收账款管理
9.6 存货规划与控制
营运资本(working capital)有广义和狭义之分。
广义的营运资本是指总营运资本，
简单来说就是在生产经营活动中的短期资产；
狭义的营运资本则是指净营运资本，
是短期资产减去短期负债的差额。通常所说的营运资本多指后者。
营运资本各项目的变化与现金周转乃至现金流量密不可分，
互相依存。公司的非现金性短期资产一旦转化为现金，
就会形成公司的现金流入；
而公司偿还短期负债需要支付现金，
就形成了公司的现金流出。
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