生产内部控制制度汇编(DOC 76页)

一、目的
一、部门及部门职责
一、定义与范围
三、主要控制节点
三、相关程序及制度
三、相关程序及制度
二、控制目标
二、范围
二、岗位职责
二、范围
五、单据及报告
五、单据及报告
四、业务流程
四、控制政策与方法
四、业务流程
审核生产车间和委托加工企业制定的《月度生产推进计划》，检查其是否与《月度生产任务表》相符；
与受托加工企业签订《委托加工合同》。
严格控制生产成本，防止发生浪费；
从供应部仓库领取物料；
保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品，存储与发出产成品；
全面监控本车间工艺流程和质量控制，提出改进意见；
全面组织、管理生产业务；
全面负责本车间物流管理及人工管理；
全面负责生产部成本核算工作；
制作委托加工生产统计报表，经审核后报送核算办公室；
制定产品生产工序收率及物料损耗标准；
制定维修计划，组织生产设备维护、维修；
参与受托加工企业到供应部仓库领料过程。
参与生产设备的大修及招标等相关业务；
参与生产部盘点工作。
向三九医贸仓库交付产成品。
向受托加工企业提出生产管理、成本控制的意见和建议；
向各驻点业务小组及受托加工企业传达由计划办公室制定的生产任务；
向各驻点小组及受托加工企业传达月度生产任务；
向核算办公室报送维修成本资料。
向核算办公室报送设备维修的成本数据；
向生产车间和受托加工企业发放生产物料。
安排半成品的保管，与车间统计员交接完工产成品。
安排当班生产工作；
定期从生产部获取生产成本统计表，核算生产成本及单位成本；
定期制作成本统计表，经审核后报送会计部成本会计；
实施生产，保证生产按计划顺利进行；
审批由计划办公室拟定的《月度生产任务表》，向各生产车间及受托加工企业分配月度生产任务；
审核《年度委托加工定价方案》。
审核《年度委托加工定价方案》。
审核《年度委托加工定价方案》，并提交董事会审议；
审核业务小组统计员报送的统计报表；
审核受托加工企业领用物料的相关单据。
审核委托加工定价方案及合同，选派驻受托加工企业业务小组；
审核核算员制作的成本统计表；
审核生产部制定的生产预算，并将生产预算纳入公司全面预算之中；
审核生产预算；
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