某公司费用报销宣讲(PPT 56页)

第一节费用报销
职责
各部门或部门经办人负责取得费用报销单据，对其合法性、
完整性、合理性、真实性、及时性负责，并按规定报上级审批。
财务部负责审核各项费用报销业务内容及票据的合规性、
金额的准确性、审批手续的完整性，办理各项费用报销业务。
总原则
依据公司的年度经营总目标，财务部会同各部门编制年度、
季度、月度费用预算，经行政办公会批准后执行。
各部门在费用预算内控制开支，经财务总监审批后支付。
超预算的费用支出由总裁审批，财务部逐一登记备查。
差旅费
出差人员将出差票据粘贴在《票据粘贴单》上，填写《差旅费报销单》，
并附《出差单》，乘坐飞机者还须附《飞机乘坐审批单》。
经相关领导初审、财务部费用会计审核、财务总监审批或会签后，
费用会计制作凭证，冲抵借款或出纳付款。
差旅费审批权限
总裁的差旅费，由财务总监审批。
副总裁的差旅费，由总裁审批。
部门长、总监的差旅费,由管线领导审批。
普通员工的差旅费，由部门长审批。
标准说明：
特区：指北京、深圳、广州、杭州、上海；
住宿费凭住宿发票按标准限额报销；
交通费与伙食费按标准限额补助，不再另行报销定额同城车票；
火车硬席指普通列车硬座、硬卧，动车与高铁二等座；
以上级别根据公司职级表确定。
坐飞机注意事项：
严格控制乘坐飞机范围。出差前须填写《飞机乘坐审批单》，
陈述乘机原因，并按下述审批流程办理。
部长级别乘坐飞机由管线领导审核，财务总监审批。其他人员
（主管及以下人员）乘坐飞机由部门长审核，管线领导审批。
乘飞机往返机场凭民航专线车票报销。
乘坐飞机费用低于可报销标准的，不需事前审批。
乘坐火车注意事项：
出差乘坐火车，每人每次凭票限额补助5元购票手续费。
客运高峰期（指春运、寒暑假、法定节假日），确需购买高价票的，
必须书面说明情况，经管线领导审批后方可报销超额部分手续费。
中层及以下人员出差，乘坐火车时间6小时以内的，乘坐硬座；超过6小时的，
可乘坐硬卧。乘坐火车达到硬卧乘坐标准乘坐硬座的，
按硬座车票价格的40%予以补助。晚上八时至次日凌晨七时之间在车上过夜6小时以上的
（含火车、汽车），不报销住宿费，按50元/晚补助。
乘坐汽车注意事项
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