资本项目外汇业务操作指南（DOC 164页）
目 录
第一部分 总局资本项目外汇管理业务 1
1.1 跨国公司外汇资金内部运营管理（外币资金池）业务的审批 1
1.2部分金融机构短期外债余额指标的审批 2
1.3 短期外债地区余额指标的审批 3
1.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 4
1.5 国有企业境外期货套期保值项下特殊情况的资金汇兑核准 5
1.6 资产管理公司对外处置不良资产的审批 6
1.7 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 7
1.8 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 8
1.9 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的核准 9
1.10 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） 10
1.11 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 11
1.12 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 12
1.13 保险资金境外运用投资额度的审批 13
1.14 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 14
1.15 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 15
第二部分 分（支）局资本项目外汇管理业务 16
一 外商直接投资管理业务 16
1.1 新设外商投资企业外汇登记（外资房地产企业除外） 16
1.2 新设外资房地产企业外汇登记 17
1.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记（外商投资房地产企业除外） 18
1.4 外资并购设立房地产企业外汇登记 19
1.5 特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记 20
1.6 外商投资企业外汇登记变更、注销 21
1.7 资本金账户开立、变更和注销 23
1.8 外国投资者专用外汇账户（投资类）开立、变更和注销 24
1.9 外国投资者专用外汇账户（收购类）开立、变更和注销 25
1.10 外国投资者专用外汇账户（费用类）开立、变更和注销 26
1.11 外国投资者专用外汇账户（保证类）开立、变更和注销 27
1.12 资产变现专用外汇账户开立、变更和注销 28
1.13 资产变现专用外汇账户资金入账 29
1.14 外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户开立、变更、注销和划转资金的审批 30
1.15 外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户开立、变更、注销和资金划转、结汇的审批 32
1.16 外国投资者专用外汇账户内资金结汇 34
1.17 外商投资企业清算外国投资者所得资金购付汇 35
1.18 境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权购付汇 36
1.19 外商投资企业外国投资者减资购付汇 37
1.20 中外合作经营企业外国投资者先行回收投资购付汇 38
1.21 境外机构设立的境内分支机构、代表机构和境外个人转让境内 商品房所得资金购汇汇出核准 39
1.22 外国投资者专用外汇账户（投资类除外）结汇资金退回境外的购付汇 40
1.23 外商投资企业外国投资者所得利润境内再投资、增资 41
1.24 外商投资企业将属于外国投资者的资本公积金、盈余公积金、未分配利润以及企业已登记外债（可含利息）等转增本企业资本 42
1.25 外国投资者从其已投资的外商投资企业中因先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得的财产在境内再投资 43
1.26 投资性外商投资企业境内投资款划拨 44
1.27 外国投资者境内外汇账户资金因直接投资而发生的外汇划转 45
1.28 境内外汇资金因投资、交易、运作等资本项目交易目的所发生的其它境内外汇划转 46
1.29 外商投资企业外国投资者现汇出资验资询证的审核、登记 47
1.30 外商投资企业外国投资者实物投资验资询证的审核、登记 48
1.31 外商投资企业外国投资者无形资产出资验资询证的登记 49
1.32 外商投资企业资本项目外汇业务核准件验资询证的审核、登记 50
1.33 外商投资企业外国投资者减资验资询证的审核、登记 51
1.34 “三来一补”企业转型投资验资询证的审核、登记 52
1.35 外国投资者收购中方股权外资外汇登记 53
二 境外直接投资管理业务 54
2.1 境外投资外汇登记、变更登记和注销登记 54
2.2 境外投资前期费用资金的购付汇核准 56
2.3 在外汇管制国家或地区投资而需在非外汇管制国家或地区开立专用账户的核准 57
2.4 境内投资者之间转让境外企业权益的登记备案 58
2.5 境外企业减资、转股、清算资金入账核准 59
2.6 境内居民以境内企业资产权益注入特殊目的公司境外投资外汇登记 60
2.7 境内居民自然人注入境外权益并返程投资的特殊目的公司境外投资外汇登记 61
2.8 特殊目的公司因重大资本变更办理外汇登记变更及备案 62
2.9 境内企业境外放款额度核准 63
2.10 境内企业境外放款额度核准变更与注销 64
2.11 境内企业境外放款资金付汇核准 65
2.12 境内企业境外放款资金汇回入账核准 66
三、信贷管理业务 67
3.1 中资非金融企业法人短期外债余额控制指标的审批 67
3.2 中资金融机构短期外债余额控制指标的审批 68
3.3 境内外资金融机构短期外债余额控制指标的审批 69
3.4 银行为境外投资企业提供融资性对外担保余额指标的审批 70
3.5 发行境外债券办理外债登记 71
3.6 外债定期登记 72
3.7 外债签约即时逐笔登记 73
3.8 外债、外债转贷款逐笔提款登记 74
3.9 外债、外债转贷款专用账户的开立、变更和关闭核准 75
3.10 外债、外债转贷款还贷专用账户的开立、变更和关闭核准 76
3.11 外债、外债转贷款的结汇核准 77
3.12 外债、外债转贷款还本付息核准 78
3.13 对外担保（含保证、抵押、质押）逐笔审批 79
3.14 对外担保定期登记 80
3.15 对外担保即期逐笔登记 81
3.16 对外担保履约核准 82
3.17 对外支付担保费 83
3.18 资产管理公司对外处置不良资产外汇收支及汇兑审批 84
3.19 资产管理公司对外处置不良资产备案登记 85
3.20 资产管理公司对外处置不良资产外汇收入结汇核准 86
3.21 资产管理公司对外处置不良资产外方所得收益（购汇）汇出核准 87
3.22 国有企业境外商品期货套期保值的外汇登记 88
3.23 国有企业境外期货套期保值项下境内外汇专用账户的管理 89
3.24 国有企业境外期货套期保值境外专用账户的管理 90
3.25 国有企业境外期货套期保值项下资金汇兑管理 91
3.26 假日期间国有企业境外期货套期保值项下外汇备用金汇出核准 92
3.27 外汇债务项下债务保值业务外汇收支核准 93
3.28 境内贷款项下接受境外担保债权人定期登记 94
四、贸易信贷登记管理业务 95
4.1 企业出口预收货款基础比例调整、申请确认临时预收汇额度（债务类） 95
4.2企业进口延期付款基础比例调整、申请确认延期付款额度（债务类） 96
4.3 企业进口预付货款基础比例调整、申请确认预付货款额度（债权类） 97
4.4 企业进口预付货款退汇核准（债权类） 98
4.5 企业出口延期收款基础比例调增、申请确认延期收汇额度（债权类） 99
4.6 新办企业基本信息录入贸易信贷管理系统操作 100
五、证券投资管理业务 101
5.1 境外上市公司境外专用外汇账户开立、变更的审批 101
5.2 境外上市公司境外上市股票外汇登记 102
5.3 境外上市公司境外上市股票外汇变更登记 103
5.4 境外上市公司境外上市费用汇出的审批 104
5.5 境外上市公司境内股票专用账户的开立、变更的审批 105
5.6 境外上市公司回购境外股票购付汇额度及境外账户开立的审批 106
5.7 境外上市公司境内股票专用账户资金结汇的核准 107
5.8 减持境外上市公司国有股份所得外汇资金划转全国社保基金的核准 108
5.9 境外上市公司境内股东增持股票开立账户及购付汇核准 109
5.10 合格境外机构投资者（QFII）投资额度及开立账户的审批 110
5.11 QFII开放式中国基金资金申购、赎回资金汇兑的核准 111
5.12 合格境外机构投资者（QFII）投资本金汇出的核准（开放式中国基金除外） 112
5.13合格境外机构投资者（QFII）收益汇出的核准（开放式中国基金除外） 113
5.14 合格境外机构投资者（QFII）关闭账户的审批 114
5.15 商业银行代客境外理财业务购汇额度的审批 115
5.16 证券公司、基金管理公司境外证券投资额度的审批 116
5.17 保险资金境外运用投资额度的审批 117
5.18 信托公司受托境外理财业务投资付汇额度的审批 118
六、非银行金融机构管理业务 119
6.1 证券公司、基金管理公司外汇业务市场准入的审批 119
6.2 非银行金融机构（不含保险公司）购汇补充外汇资本金的核准 120
6.3 非银行金融机构（不含保险公司）外汇资本金结汇的核准 121
6.4 证券公司、基金管理公司更换外汇经营许可证的审批 122
6.5 证券公司、基金管理公司外汇业务市场退出的审批 123
6.6 证券公司从事外币承销业务汇兑的审批 124
6.7 企业集团财务公司开展即期结售汇业务准入的审批 125
6.8 企业集团财务公司停止办理即期结售汇业务的审批 126
6.9 非银行金融机构（不含保险公司）外汇利润结汇的核准 127
6.10 外资参股非银行金融机构（不含保险公司）外方利润购付汇的核准 128
七、个人项下外汇管理业务 129
7.1 境内个人参与境外上市公司员工持股计划购付汇额度及开立账户的核准 129
7.2 境内个人参与境外上市公司认股期权计划购付汇额度及开立账户申请 130
7.3 境内个人参与境外上市公司员工持股或认股期权计划资金调回及结汇申请 131
7.4 移民财产转移 132
7.5 继承财产转移 134
八、外汇指定银行直接办理业务 135
8.1 外商投资企业外汇资本金结汇 135
8.2 境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇 136
8.3 境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇 137
8.4 境外个人购买境内商品房结汇 138
8.5 港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇 139
8.6 境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将退回的人民币购房款购汇汇出 140
8.7 境内公司境外放款专用账户开立及注销 141
8.8 境内公司境外放款资金划入境外放款专用账户入账 142
8.9 境内公司境外放款收回资金划出境外放款专用账户 143
8.10 境内公司境外放款专用账户结汇 144
九 格式文本范例 145
附表1 资本项目外汇业务申请表 145
附表2 外商投资企业外汇登记申请表（新设类） 146
附表3 验资询证申请表（流入类） 148
附表4 验资询证申请表（减资类） 149
附表5 境外并购事项前期报告表 150
附表6 境外直接投资外汇登记申请表 151
附表7 境外特殊目的公司基本信息登记表 152
附表8 特殊目的公司融资情况登记表 153
附表9 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表 154
附表10 关于进口延期付款核准事项的申请函 155
附表11 关于进口预付货款比例调整核准事项的申请函 156
附表12 关于进口预付货款确认核准事项的申请函 157
附表13 关于调整出口货款预收汇比例的函 158
附表14 关于核定出口货款临时预收汇额的申请 159
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