学校内部控制手册（DOC 119页）

目               录
单位层面内部控制
内部控制规范…1
内部控制工作机制11
不相容职务分离办法…20
账务处理程序制度23
财务收支审批制度24
财务牵制制度25
财务公开制度26
财产管理制度…28
资产清查制度…30
固定资产管理制度31
教育收费专项议事制度33
收费管理制度…34
财务稽核制度35
会计工作交接制度37
会计电算化管理制度…38
会计档案管理制度40
票据管理制度…41
会计档案借阅制度43
会计电算化档案管理制度…44
货币资金管理制度45
往来款项管理制度46
印章管理使用制度47
预借款管理制度…51
报销票据管理制度52
差旅费管理规定…53
财务负责人岗位职责54
会计员岗位职责…55
出纳员岗位职责…56
稽核员岗位职责…57
审核岗位职责58
财政专项资金管理办法…59
基建、维修管理制度61
内部稽核制度63
业务层面内部控制
印章管理内部控制制度68
印章管理内部控制流程图…73
票据管理内部控制制度74
票据管理内部控制流程图…78
银行账号管理内部控制制度79
银行账号管理内部控制流程图…83
行政事业性收费内部控制制度…84
行政事业性收费内部控制流程图87
支出管理内部控制制度88
支出管理内部控制流程图…91
预算编制内部控制制度92
预算编制内部控制流程图…93
政府采购内部控制制度97
政府采购内部控制流程图…101
实物资产内部控制制度102
实物资产内部控制流程图…107
货币资金支出内部控制制度108
货币资金支出内部控制流程图…112
自我评价报告
内部控制建设自我评价报告…113

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