企业财务管理制度及内控制度的建设培训课程（PPT 72页)

主要内容
一、管理制度与制度化管理
二、财务管理与财务管理制度
三、企业典型的财务管理制度
四、内部财务控制
五、企业内控制度综合体系
六、财务管理制度及内控制度的建设
七、公司财务管理制度诊断
八、财务制度范例

 

 

内容摘要
以企业经济活动为对象，规定经济活动必须遵守的方针、政策，以及控制经济活动的方法、措施和程序，以保证经济活动的合法性和有效性。
以会计核算系统为对象，规定会计核算应遵循的原则、方法和程序，以保证会计信息资料的正确性和可靠性。如填制和审核会计凭证制度、复式记帐方法、财产定期盘存、会计稽核检查等。
以流动资产、固定资产和其他资产为对象，规定资产购入、验收、保管、维护、领用等部门和环节的职责、权限、手续和程序，以保护资产的安全完整。如材料验收及限额领用控制制度、产成品入库和出库控制制度、资产定期清查制度等。
以负债和所有者权益为对象，控制企业的资本结构和财务结构。
职务分工控制
各项经济业务的处理程序应有合理分工。
不相容职务应严格分工。
授权批准控制
一般授权与特殊授权授权代理人
业务记录控制
原始记录凭证传递会计核算记录核对
人员素质控制
职责培训考核奖惩职务轮换

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