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货币资金培训课程(ppt 48页)

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资金管理
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货币资金培训课程(ppt 48页)内容简介
内容摘要
【知识点】库存现金★
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。
库存现金是企业流动性最强的资产。
一、现金管理制度
1.现金的使用范围
 1)职工工资、津贴;
2)个人劳务报酬;
3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;
4)各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出;
5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;
【知识点】库存现金★
6)出差人员必须随身携带的差旅费;
7)结算起点(1000元)以下的零星支出;
8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
除上述情况可以用现金支付外,其他款项的支付应通过银行转账结算。
2.现金的限额
现金的限额是指为了保证单位日常零星开支,允许单位留存现金的最高数额。这一限额根据开户银行规定,一般3-5天日常零星开支。偏远地区交通不便可增多,但最多不超过15天。经核定后,单位需严格遵守,超过部分需当日送存银行,如变更需到开户银行申请。

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