高校内部控制之实务与案例(PPT 114页)

无关重要的小错误可以容忍吗？
主要内容
（一）内部控制是啥意思？
（二）为啥要内控？
1. 谁来负责？
2. 控谁？
（一）摸清现状
梳理流程，明确业务环节
（二）风险识别和评价
如何识别高校经济活动的风险点？
高校经济活动的主要风险举例
风险评估程序
风险识别、分析与评估清单
评估结果的应用
（三）完善（内部控制建设）
1. 内部控制原则
2. 内部控制方法
职责分离（不相容岗位相互分离）
内部授权审批
归口管理
预算控制
财产保护控制、会计控制、票据控制
信息公开控制
3. 单位层面内部控制
建立内部控制的组织结构
建立内部控制的工作机制
4. 业务层面的内部控制
1.预算控制
2.收支管理
5. 评价与监督
  逆查
一、内部控制问题分析框架
二、内部控制的不足
结束语
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